稅收成為中小企業發展壯大的瓶頸
很多人認為稅收對中小企業的影響不大，其實不然，如何看待稅收問題，如何合理“避稅”本文中對“當稅收成為中小企業在發展壯大的過程中遇到瓶頸怎么辦？”這一問題給出相應解決辦法，供大家參考。
中小企業發展壯大的瓶頸是宏觀經濟不好？產品不對銷路滯銷？成本增長過快吃掉利潤？還是資金鏈斷裂？看似復雜的現象，其實不過是簡單事物的投影而已，歸根到底還是稅收問題。
A省一位X企業家悲壯的講：“企業家未來有兩條路，一條路是通往監獄的路，一條路是通往地獄的路。”我很震驚，昔日魄力十足、說一不二的頭帶光環的企業家到底怎么了？原來這位企業家在企業高速發展的時候，通過一系列自認為能規避稅收的運作債務重組了下游客戶一家企業，為企業日后的發展埋下了隱患。
B省一位分管銷售的Y老總曾談到：原來在國企制度太繁鎖，缺乏靈活性，限制了企業的發展；改制后靈活性太大，操作隨意性強，經常和財務意見不和。我想講企業規章制度應該和企業的經營發展同步更新，要用服務于企業未來發展的眼光制定、修改制度，稅收要素也要考慮進來。
C市一位Z企業家最近頭痛的事情是：他有好幾家個人投資的公司，本想整合業務，用自己的公司甲收購自己的公司乙，最后被告知需要補交幾十萬的個稅。
如題所述，以上三位企業家在企業發展壯大的過程中，稅收因素或多或少地影響了企業的發展。
針對類似A省X企業家我想講的一句話是：會計核算正規、該交的稅一定要交。會計行業發展到今天主要有會計核算和財務管理兩大功能。許多理論和實踐都強調財務管理發展的重要性，但前提條件是在核算功能完備的基礎上再發展財務管理，只有會計核算正規、完善。財務提供的數據才能為企業的戰略、經營管理服務。
目前許多中小企業在會計核算上還不規范。隨著企業的不斷發展壯大，這些民營企業家們漸漸的發現，賺得越多，向國家上交的稅收越來越多，賺的錢按正規納稅后分到股東手里所剩無幾。這時候他們的目光就轉移到如何“避稅”上。企業高速的發展掩蓋了發展中出現的缺點，社會物質的豐富盈余也包容了這些缺點。當整個社會經濟出現不景氣，這些缺點充分暴露出來的風險，讓這些志存高遠的企業家們扼腕嘆息，為曾經輝煌時埋下的敗筆埋單。
企業應該把最基本的會計核算工作做好。我國以票管稅的稅收征管模式防止稅源的流失，該交的稅一定要交上。在企業初創階段，就應該有完善會計核算制度、依法納稅的概念框架。行業衰退讓中小企業融資更難，曾經單一的銀行融資渠道讓這些企業喘不過氣來。中小企業通過負債融資，經濟不景氣時，財務杠桿的作用吞噬了利潤或引起巨額的虧損。會計、稅務的核算正規可以改變單一的融資模式，利用行業自身的吸引力和規范的經營管理吸引到戰略投資者、上市融資等股權融資，降低資產負債率，獲得公司發展所需資金，為公司的長遠發展帶來好處。
會計、稅務的核算正規當然也包含稅務處理的規范，該交的稅就得要交，不用交的稅也不能多稅，這需要財務、稅務人員提高自身專業素質，學習最新法規，正確解讀最新法規、政策。
針對類似B省Y老總我想講的一句話是：合理規范的規章制度、操作流程也不要忘記稅收因素。大部分人都會認為：規章制度、操作流程適應公司發展戰略時，對公司發展有利；如果規章制度、操作流程滯后、制約公司發展時，將對公司帶來不利的影響；但好像對稅收的影響不大，其實不然。
我曾經看見銷售和財務爭吵得臉紅脖子粗去找總經理評理。追其原由，銷售講我要增加銷量，好不容易拉到客戶，在財務稅務上找財務咨詢，財務講這也不行那也不行，這生意沒法做了。財務很無辜的講我是按制度執行的。此處的財務倒不是故意刁難，確實是嚴格按制度執行。往往很多制度流于形式或者執行不到位，不全是執行的問題，有時往往在制度設計本身讓人無法執行下去。所以合理規范的制度很重要，此處強調是合理這個度，這個度的彈性大小，往往難以把握。
在企業的快速發展中發現有些制度不適應企業的發展或者隨著企業的發展而發現沒有相關的制度執行，具體的操作流程模糊。在重新修訂、制訂規章制度、操作流程時別忘記考慮相關稅收因素，因為細節決定成敗。
看待稅收，也應該從戰略的眼光出發，即稅收戰略。對稅收因素的考慮在公司成立之初，成立的組織模式時就需要把稅收的因素考慮進來，因為什么樣子的模子造出來什么樣的船。中稅網財稅研究中心編著的“商業模式下的財稅管控系列從書”有講解。其中《商業模式下的財稅運作經典例解》介紹了主要行業成功案例涉及的重要稅收相關法律法規。如工業、商業、服務業、互聯網和其他特殊業務。每個案例的剖析包括案例采用的商業模式的基本概況、財稅運作核心要點以及財稅運作精要點評。此書會打開你的思維，回到原點想問題。
針對類似C市Z企業家我想講的一句話是：很多企業和企業家對稅收的認識不夠，概念模糊，特別是個稅等小稅種。前面C市的企業家，他想不明白他的企業該交的增值稅、所得稅都交了，剩下的利潤是自個的，怎么國家還要拿走一部分。
我曾經還接一個咨詢印花稅的案子，企業開發的商業房產對外出租，簽定了兩份合同，一份是年租金固定的15年合同，另一份是年租金每年上浮5%的15年合同。后被稅務局查到需要補交幾十萬的印花稅。財務人員對年租金固定的合同沒有異議，對每年租金上浮5%的合同認為不應該交那么多的印花稅。簽訂合同的人不了解合同的稅務風險，更無從談起合理的避稅了。中稅網財稅研究中心編著的“商業模式下的財稅管控系列從書”中《商業模式下的合同控稅策略》對合同的稅務風險有詳解。
另外，提高財務人員的專業水平也很重要。財務人員的從業水平參次不齊也會影響到企業的發展。一個好的財務人員應做到德才兼并，以嫻熟的專業技能服人，以高尚的品德安人。提高稅務人員業務技能有以下方法：
1、關注當地的稅務網站，網站上有實務操作、當地執行的最新法規等。中稅網的網站上也有相關法規的最新更新。
2、參加考試提高理論知識，會計初級考試《經濟法基礎》有粗略地講增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個稅、稅收征管法等。中級考試《經濟法》詳講增值稅和企業所得稅。注稅、注會考試會詳細、深入、全面的介紹各個稅種。
3、上培訓網站和地面培訓。像中稅網的微課程，隨時隨地的整理您的零碎時間來學習，各地每月一次的會場培訓，親臨現場聆聽專家指導。
4、你也可以和中稅網的答疑專家探討財務稅務上的問題......
最后，有效溝通解決問題。包括但不限于上下溝通、跨部門溝通、稅務局溝通。溝通是有效解決問題的最佳途徑。老板需要和財務人員多溝通公司的愿景、目標；目前哪些問題需要財務人員配合解決；和其他部門溝通以便于財稅人員及時了解經濟業務的交易實質。企業要和政府有關部門加強溝通，如財務人員多與稅務局溝通，順暢的溝通會減少企業的發展壯大的隱性成本和風險。
