辦稅群財稅問題
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單位零星工程裝修發票過來了怎么入賬？
答：若金額不大，可以直接做費用，借：管理費用 貸：銀行存款
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壞賬準備本來應該去年計提的，但是去年沒有計提，現在2018年補提應該怎么做賬？
答：跨年補提的話，要把資產減值損失調整為以前年度損益調整，
借：以前年度損益調整 貸：壞賬準備—應收賬款壞賬準備
借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整
借：壞賬準備--應收賬款壞賬準備 貸：應收賬款
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公司有一輛汽車,于2016年申請報廢(當時未做賬單處理,一直正常的計提折舊),2017.6月收到補貼款,做了營業外收入,但固定資產仍然一直在計提折舊，請問如何調賬？
答：現在停止計提折舊，多計提的折舊做紅字分錄沖掉。
05
申領電子發票需要怎么操作呀？
答：需要先聯系服務商搭建平臺，然后去稅局領。
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固定資產修理比較大金額放在長期待攤費用，還是放在哪里？分錄怎么做？
答：如果大修理的金額達到固定資產原值的50%，可以延長固定資產的使用壽命2年的，就增加固定資產的賬面價值；否則入長期待攤費用，長期待攤費用不得低于3年。
政策依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第十三條規定：在計算應納稅所得額時，企業發生的下列支出作為長期待攤費用，按照規定攤銷的，準予扣除：
（一）已足額提取折舊的固定資產的改建支出；
（二）租入固定資產的改建支出；
（三）固定資產的大修理支出；
（四）其他應當作為長期待攤費用的支出。
（一）修理支出達到取得固定資產時的計稅基礎50%以上；
（二）修理后固定資產的使用年限延長2年以上。
企業所得稅法第十三條第（三）項規定的支出，按照固定資產尚可使用年限分期攤銷。
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請問購入的花卉的發票可以按11點抵扣嗎？
答：如果是自產自銷的，銷售方是免增值稅，你們購買方取得免稅的增值稅普票，可以按照買價的11%抵扣。
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上個月進項稅的金額記賬錯誤了怎么處理？
答：反結賬到上月，紅字更正分錄。
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其他公司問我們公司借款除了銀行打款憑證，還需要簽什么協議嗎？
答：需要簽訂借款合同。
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地稅的稅種認定在哪里查詢？
答：左側---查詢服務---基本信息--稅種認定信息
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企業為員工代繳的個人所得稅應于何時申報？
答：在工資實際發放月的次月15日內申報個人所得稅。
政策依據：《個人所得稅法實施條例》第三十五條 扣繳義務人在向個人支付應稅款項時，應當依照稅法規定代扣稅款，按時繳庫，并專項記載備查。所說的支付，包括現金支付、匯撥支付、轉賬支付和以有價證券、實物以及其他形式的支付。
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企業收到的個人所得稅手續費返還如何申報繳納增值稅？
答：填在不開票收入里面，小規模納稅人按照3%稅率換算成不含稅收入，一般納稅人稅率按照6%的稅率換算成不含稅收入。
